Como declarar investimentos em ETFs no Imposto de Renda?

Fazer a declaração anual do Imposto de Renda (IR) é uma obrigação importante que impacta diretamente a preservação do seu patrimônio. Quando chega o momento de acertar as contas com a Receita Federal, é comum surgirem dúvidas, mesmo entre investidores mais experientes. 

Neste artigo, confira como declarar ETFs no Imposto de Renda, obter o informe de rendimentos e qual é o passo a passo para facilitar sua declaração. 

Primeiro: o que são ETFs?  

Os ETFs são fundos de investimento, negociados em bolsa, que replicam a performance de um índice. Normalmente eles possuem gestão passiva, ou seja, eles seguem o desempenho de um índice de mercado, o que resulta em taxas de administração mais baixas e isenção da cobrança de come-cotas.  

Eles são divididos em duas categorias principais: renda fixa e renda variável. Os ETFs de renda variável seguem índices do mercado de ações, commodities, câmbio e criptomoedas, enquanto os de renda fixa acompanham índices de títulos públicos e privados. 

Clique aqui para conhecer mais sobre os ETFs:

Vale lembrar que esse ano o prazo final para entregar a declaração é no dia 29 de maio.

Passo a Passo para Declarar os ETFs na sua Carteira  

Como declarar ETF no Imposto de Renda 

• Acesse a ficha “Bens e Direitos” na sua declaração;
• Clique no Grupo 07 – Fundos;
• Escolha o código:  
  • 09 – Demais Fundos de Índice de Mercado (ETFs), ou  
  • 08 – Fundos de Índice de Renda Fixa (para ETFs de renda fixa).  

• Informe se o bem pertence ao Titular ou Dependente;
• Insira o CNPJ da instituição do fundo;
• No campo “Discriminação”, preencha com os dados do ETF no seguinte formato:  
  • Nome do ETF;
  • Quantidade de cotas;
  • Preço de aquisição 

• No campo “Situação”, informe o custo total das cotas, ou seja, o valor de aquisição dos ETFs. 

Como obter seu informe de rendimentos? 

Para acessar o seu informe de rendimentos, solicite diretamente à corretora onde o investimento foi realizado. Apenas ela pode disponibilizar esse documento, já que é responsável pela custódia e intermediação das operações. 

Se quiser consultar sua posição consolidada em bolsa até 31/12/2025, uma alternativa prática é o portal da B3. Lá você encontra um relatório completo com todos os seus investimentos, incluindo ETFs, ações e fundos imobiliários, independentemente da corretora. 

Veja como acessar essas informações no site da B3: 

• Acesse o site do investidor da B3: https://www.investidor.b3.com.br/;
• Faça login na sua conta;
• No menu, clique em “Minha carteira”;
• Em seguida, clique em “Filtrar”;
• Selecione a data 31/12/2025 (para a declaração do IRPF 2026) e aplique o filtro;
• Por fim, clique em “Baixar” para obter o relatório completo.

Emissão de DARF: quando é necessário? 

Renda Fixa  

Para quem investe em ETFs de renda fixa, não é necessário emitir DARF, pois o imposto já é retido na fonte no momento da venda. 

A alíquota depende do PMRC (prazo médio de repactuação da carteira), calculado com base nos ativos do fundo: 

• Títulos pós-fixados (LFTs): prazo de 1 dia;
• Títulos indexados à inflação (NTN-Bs): média dos prazos de vencimento do principal e dos juros  

A regra de tributação é: 

Ou seja, quanto maior o prazo médio da carteira, menor o imposto. 

Importante! No LFTB11, o prazo médio é superior a 720 dias, o que garante alíquota de 15% sobre o ganho de capital, independentemente do prazo de resgate, com retenção direta na fonte. 

Renda Variável  

Para quem investe em ETFs de renda variável, há a obrigação de emitir e pagar DARF mensalmente sobre os lucros obtidos. A alíquota é de 15% para transações comuns e de 20% para day trade, independentemente do valor ganho. 

E como fica o Imposto sobre Operações Financeiras (IOF)?  

O IOF é cobrado sobre rendimentos obtidos em menos de 30 dias. A alíquota é regressiva, beneficiando quem mantém o investimento por mais tempo. Contudo, ETFs de renda fixa são isentos desse imposto.  

Faça parte do movimento de ETFs com a Investo 

Agora que você já entende como declarar seus ETFs e acessar as informações necessárias para o Imposto de Renda, fica mais fácil manter sua organização fiscal em dia. 

Com 28 ETFs listados na B3, 2 FIAs e 1 Fundo de Previdência, aqui na Investo acreditamos que os ETFs desempenham um papel fundamental em estratégias de alocação de portfólio, permitindo o acesso de maneira simples e diversificada a diferentes classes de ativos e estratégias locais e globais. 

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